持牌法团

合规报告

持牌法团须在每个财政年度结束后的四个月内提交其经审计账目和其他所需文件,例如审计披露文件、业务与风险管理问卷(“BRMQ”)和财务资源申报表(“FRR”)( 《证券及期货条例》第 156(1) 条)。

如持牌法团停止进行其获发牌所从事的所有受规管活动,它应在不迟于终止日期后四个月内,向证监会提交截至停止日期的经审计账目及其他所须文件。

财务资源申报表(“FRR”)

根据《证券及期货(财务资源)规则》第 56 条,持牌法团须每月向证监会提交财务资源申报表。但是,仅获得第 4 类、第 5 类、第 6 类、第 9 类和/或第 10 类受规管活动许可的公司,其许可受其不得持有客户资产的条件限制,只须半年提交一次财政资源申报表。

核数师须就第 87 段提述的已呈交证监会的财务申报表是否已根据持牌法团的记录作正确编制,如编制不正确,有否就其不正确的性质及程度发表意见。核数师须参考财务资源申报表(“FRR”)以检查持牌法团。

审计师必须报告受监管实体在审查期间是否满足证券和期货(保存记录)规则的要求。为了报告受监管实体是否满足规则的要求,将考虑是否有足够的管控制度以控制受监管实体的会计系统而达标准。

部分持牌法团不会通过选择或限制其发牌条件而接收或持有客户资金或客户证券。因此,审计师通常不需要在合规报告中参考客户资产规则。然而,核数师会确保该持牌法团有适当的程序以避免收取或持有客户资产。

我们对您的持牌法团进行审计,并就财务申报表是否符合《证券及期货(保存记录)规则》所保存的记录并满足《证券及期货(会计和审计)规则》的要求发表审计意见。

如上文所述,我们亦会进行审核以编制合规报告,以确定您的持牌法团是否符合保存记录、账目和审核以及客户安全或资金的规定。

此外,我们会审核您的持牌法团准备文件,包括业务与风险管理问卷(“BRMQ”)、财务资源申报表(“FRR”)、审计问卷( Audit Questionnaire)和账户披露文件。

我们的专业服务亦延伸至不同类别的持牌法团。目前,我们有30多个公司客户,并拥有多个经营许可证(例如:类别 1、2、4、6 和 9)。我们提供以合理的价格执行服务,亦可根据您的个别需要自订服务内容。此外,我们还有一家公认且经验丰富的会计师事务所,其团队成员拥有本地四大会计师楼的专业背景,为您的持牌法团进行审计工作。

一般查询

你会遇到什么情况?

在日常运营中,持牌法团会遇到各种会计和合规问题。我们拥有丰富经验的专业人士,协助您处理会计及财务报告准则、簿记、税务计算及归档、SFC 年度文件提交等事宜。

我们如何提供向持牌法团提供协助?

  • 就基金管理公司和证券行的会计/簿记问题提供建议;
  • 与审计师联络,要求他们顺利、及时地完成年度审计;
  • 聘请我们的专业税务专家协助持牌法团进行税务申报;
  • 在我们经验丰富的专业人士的帮助下,提交证监会备案;
  • 协助您制定基金经理操守准则(“FMCC”)
  • 协助您完成 820 号公告(2020 年修订)对持牌法团和中介机构的关联实体的审计

持续遵守证监会准则

你会遇到什么情况?

持牌法团有义务定期向证监会提交合规文件(例如 FRR、BRMQ 等)。我们的团队对证监会条例有深入的了解,可帮助您遵守规则,定期提交所须文件,让您可以将更多的时间和资源分配给其他增值活动,以提升您的运营效率。

我们如何向持牌法团提供协助?

  • 协助定期提交财务资源申报表(“FRR”),并持续监控持牌法团的财务状况,以跟进维持流动资本的要求;
  • 帮助您准备业务与风险管理问卷(“BRMQ”)、账户披露文件和其他定期报告文件;
  • 让您了解证监会指引的最新发展,并就所有相关合规问题提供持续监控建议;
  • 协助您完成571I 证券及期货(客户资金)规则;
  • 协助您完成571H 证券及期货(客户证券)规则;
  • 协助您完成第571O章 《证券及期货(备存纪录)规则》;
  • 协助您完成571N 证券及期货(金融资源)规则;
  • 协助您完成第 II 部分的附录 E:单位信托和互惠基金守则;
  • 协助您进行基金经理操守准则(“FMCC”)第 5.3.7 节的估值政策和程序审查。

监管机构的特殊要求

你会遇到什么情况?

近年来,为提升香港持牌法团的质素和透明度,证监会加强企业的环境、社会及管治(「ESG」)发展。您可能会收到来自监管机构的临时要求或查询有关运营的合规审查(例如:反洗钱、估值政策、公司内部监察等)。凭借我们在行业中的丰富经验,拥有的专业团队,可帮助您确定查询原因,并提供及时报告,以解决您从监管机构收到的查询。

我们如何提供协助?

  • 定期检查建立符合证监会守则,并设立内部监察环境;
  • 根据基金经理操守准则(“FMCC”)对基金管理人的估值政策进行年度审查;
  • 帮助将企业的环境、社会及管治(「ESG」)融入基金管理人的运营中,并就基金管理人的管理合规和气候风险的披露提供建议;
  • 协助您管理和披露基金经理评估的气候相关风险。

如需进一步查询,请致电+852 6816 8938或电邮与我们联络。我们将尽快与您联系。所有资料将以保密方式处理。