持牌法團

合規報告

持牌法團須在每個財政年度結束後的四個月內提交其經審計賬目和其他所需文件,例如審計披露文件、業務與風險管理問卷(“BRMQ”)和財務資源申報表(“FRR”)( 《證券及期貨條例》第 156(1) )

如持牌法團停止進行其獲發牌所從事的所有受規管活動,它應在不遲於終止日期後四個月內,向證監會提交截至停止日期的經審計賬目及其他所須文件。

財務資源申報表(“FRR”

根據《證券及期貨(財務資源)規則》第 56 條,持牌法團須每月向證監會提交財務資源申報表。但是,僅獲得第 4 類、第 5 類、第 6 類、第 9 類和/或第 10 類受規管活動許可的公司,其許可受其不得持有客戶資產的條件限制,只須半年提交一次財政資源申報表。 

核數師須就第 87 段提述的已呈交證監會的財務申報表是否已根據持牌法團的記錄作正確編制,如編制不正確,有否就其不正確的性質及程度發表意見。核數師須參考財務資源申報表(“FRR”)以檢查持牌法團。

審計師必須報告受監管實體在審查期間是否滿足證券和期貨(保存記錄)規則的要求。為了報告受監管實體是否滿足規則的要求,將考慮是否有足夠的管控制度以控制受監管實體的會計系統而達標準。   

部分持牌法團不會通過選擇或限制其發牌條件而接收或持有客戶資金或客戶證券。因此,審計師通常不需要在合規報告中參考客戶資產規則。然而,核數師會確保該持牌法團有適當的程序以避免收取或持有客戶資產。

我們對您的持牌法團進行審計,並就財務申報表是否符合《證券及期貨(保存記錄)規則》所保存的記錄並滿足《證券及期貨(會計和審計)規則》的要求發表審計意見。

如上文所述,我們亦會進行審核以編制合規報告,以確定您的持牌法團是否符合保存記錄、賬目和審核以及客戶安全或資金的規定。

此外,我們會審核您的持牌法團準備文件,包括業務與風險管理問卷“BRMQ”)、財務資源申報表(“FRR”)、審計問卷( Audit Questionnaire)和賬戶披露文件。 

我們的專業服務亦延伸至不同類別的持牌法團。目前,我們有30多個公司客戶,並擁有多個經營許可證(例如:類別 1246 9)。我們提供以合理的價格執行服務,亦可根據您的個別需要自訂服務內容。此外,我們還有一家公認且經驗豐富的會計師事務所,其團隊成員擁有本地四大會計師樓的專業背景,為您的持牌法團進行審計工作。

一般查詢

你會遇到甚麼情況?

在日常運營中,持牌法團會遇到各種會計和合規問題。我們擁有豐富經驗的專業人士,協助您處理會計及財務報告準則、簿記、稅務計算及歸檔、SFC 年度文件提交等事宜。 

我們如何提供向持牌法團提供協助?

  • 就基金管理公司和證券行的會計/簿記問題提供建議
  • 與審計師聯絡,要求他們順利、及時地完成年度審計;
  • 聘請我們的專業稅務專家協助持牌法團進行稅務申報;
  • 在我們經驗豐富的專業人士的幫助下,提交證監會備案;
  • 協助您制定基金經理操守準則(“FMCC”
  • 協助您完成 820 號公告(2020 年修訂)對持牌法團和中介機構的關聯實體的審計

持續遵守證監會準則

你會遇到甚麼情況?

持牌法團有義務定期向證監會提交合規文件(例如 FRRBRMQ 等)。我們的團隊對證監會條例有深入的了解,可幫助您遵守規則,定期提交所須文件,讓您可以將更多的時間和資源分配給其他增值活動,以提升您的運營效率。 

我們如何向持牌法團提供協助

  • 協助定期提交財務資源申報表(“FRR”),並持續監控持牌法團的財務狀況,以跟進維持流動資本的要求;
  • 幫助您準備業務與風險管理問卷(“BRMQ”)、賬戶披露文件和其他定期報告文件;
  • 讓您了解證監會指引的最新發展,並就所有相關合規問題提供持續監控建議;
  • 協助您完成571I 證券及期貨(客戶資金)規則;
  • 協助您完成571H 證券及期貨(客戶證券)規則;
  • 協助您完成第571O 《證券及期貨(備存紀錄)規則》;
  • 協助您完成571N 證券及期貨(金融資源)規則;
  • 協助您完成第 II 部分的附錄 E:單位信託和互惠基金守則;
  • 協助您進行基金經理操守準則(“FMCC”)第 5.3.7 節的估值政策和程序審查。

監管機構的特殊要求

你會遇到甚麼情況?

近年來,為提升香港持牌法團的質素和透明度,證監會加強企業的環境、社會及管治(「ESG」)發展。您可能會收到來自監管機構的臨時要求或查詢有關運營的合規審查(例如:反洗錢、估值政策、公司內部監察等)。憑藉我們在行業中的豐富經驗,擁有的專業團隊,可幫助您確定查詢原因,並提供及時報告,以解決您從監管機構收到的查詢。 

我們如何提供協助?

  • 定期檢查建立符合證監會守則,並設立內部監察環境;
  • 根據基金經理操守準則(“FMCC”)對基金管理人的估值政策進行年度審查;
  • 幫助將企業的環境、社會及管治(「ESG」)融入基金管理人的運營中,並就基金管理人的管理合規和氣候風險的披露提供建議;
  • 協助您管理和披露基金經理評估的氣候相關風險。

如需進一步查詢,請致電+852 6816 8938或電郵與我們聯絡。我們將儘快與您聯繫。所有資料將以保密方式處理。