Trust set up services in Hong Kong

服務

信託是一種法律安排：設立人（Settlor）把資產轉移給受託人（Trustee），由受託人根據信託條款為受益人（Beneficiaries）持有和管理。其核心在於法律擁有權（由受託人持有）與實益擁有權（由受益人享有）分離，廣見於遺產規劃、資產保障、慈善管理等。香港自2013年大幅現代化信託法制（見下），為家族與企業提供具國際競爭力的信託法框架。

TCSP 持牌制度（公司註冊處管轄）
在香港「信託或公司服務提供者（TCSP）」如以業務形式提供公司／信託服務，須按《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（AMLO，Cap.615）向公司註冊處（CR）申請牌照並遵守 AML/CFT 指引。牌照一般有效期3年，須於到期前最少60天申請續期；CR並設持牌人公開登記冊。

信託或公司服務提供者（TCSP）持牌人

誰需要領牌？ 凡在香港以業務形式提供 AMLO 附表一所列公司/信託服務者（例如設立公司、提供註冊地址、擔任信託的受託人/安排人等）均屬之；是否屬「以業務形式」視個案事實判斷。
合規框架： 需落實客戶盡職審查（CDD）、持續監察、制裁/恐融篩查、保存紀錄、委任合規主任（CO）及洗錢舉報主任（MLRO），並進行機構層面及客戶層面風險評估。2025年3月更新版指引已全面整合要求。
續牌與變更： 持牌人續牌流程及關鍵時點、逾期風險由 CR 於公開簡報及FAQ中載明。

香港信託設立的關鍵要素

核心角色與治理：設立人、受託人、受益人，並可設保護人（Protector）作監督。香港法定受託人注意義務（TO s.3A）要求受託人按合理謹慎之標準行事；如屬收費/專業受託人，標準更高。
保留權與防強制繼承（Firewall）：2013年修例確認設立人保留投資／資產管理職能不致令信託無效（TO s.41X）；並設反外地強制繼承保護（TO s.41Y），提升跨法域資產安排之確定性（主要針對動產）。
信託存續期：改革同時廢除新信託的「永續限制」與過度累積限制（PAO 新 s.3A），允許（除特定非慈善目的信託外）可永久存續，增強代際傳承彈性。

CityLinkers 提供哪些信託服務？

CityLinkers 是持牌信託或公司服務提供者（TCSP），提供全面的香港信託設立和管理服務。我們協助高凈值人士、家族和企業通過香港信託架構資產，提供法律保障、稅務效率和傳承規劃的好處。我們的 TCSP 牌照（TC006447）確保全面符合《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（AMLO）的規定。

為什麼要在香港設立信託？

香港是全球領先的信託司法管轄區之一，在財富架構和傳承規劃方面有獨特優勢：

無遺產稅：香港在2006年廢除遺產稅。由香港信託持有的資產在委託人去世時不需要繳納遺產稅或繼承稅。
完善法律框架：香港信託受《受託人條例》（第29章）規管，該條例在2013年通過《信託法（修訂）條例》大幅現代化。修訂引入了委託人保留權力、廢除反永久權規則，並加強了受益人保障。
稅務中性：香港實行地域來源征稅制。源自香港以外的信託收入一般不需要繳納香港利得稅。香港亦無資本增值稅。
私隱和保密：信託契約在香港不需要公開登記，為委託人和受益人提供高度私隱保障。
資產保護：結構完善的香港信託可以保護資產免受債權人追索、強制繼承權索償和其他司法管轄區的政治不穩定影響。

CityLinkers可以設立哪些類型的信託？

CityLinkers 設立和管理以下信託架構：

全權信託 — 最常見的架構，受託人有權酌情決定向受益人分配資產
固定信託 — 受益人按信託契約規定享有固定權益
家族信託 — 為多代財富傳承和家族管治而設
慈善信託 — 為慈善目的而設，可能有稅務優惠
目的信託 — 為特定目的而設的非慈善信託，常用於企業架構
控股信託 — 用於持有私人投資控股公司的股份

信託設立的流程是怎樣的？

CityLinkers 按照結構化流程為您設立信託：

初步咨詢 — 了解您的財富架構、家族狀況和目標
信託設計 — 推薦最適合的信託架構、受託人安排和司法管轄區
文件草擬 — 準備信託契約、意願書和相關文件
資產轉移 — 將資產轉入信託
TCSP 登記 — 在我們的 TCSP 牌照下完成所有監管申報
持續管理 — 信託會計、分配、報告和合規管理

信託里面的關鍵角色是什麼？

委託人：成立信託和將資產轉入信託的人。委託人定義信託的目的和受益人。
受託人：信託資產的法定擁有人，為受益人的利益持有和管理資產。CityLinkers 擔任專業受託人或協調持牌信託公司。
受益人：有權從信託資產中受益的人或實體。受益人可以是指定人士、某類人士或慈善機構。
保護人：由委託人委任的可選角色，負責監督受託人的行為，擁有例如罷免或委任受託人和否決分配的權力。

CityLinkers怎樣確保信託合規？

作為 TCSP 持牌人，CityLinkers 嚴格遵守 AMLO 的合規要求：

對所有委託人、受託人和受益人進行客戶盡職審查（CDD）
對高風險客戶和政治公眾人物（PEP）進行加強盡職審查（EDD）
持續監察信託交易和實益擁有權
保存記錄至少五年
向聯合財富情報組（JFIU）報告可疑交易

立即聯絡連城，獲取專屬信託方案建議

我們的專業團隊可在結構設計（含保留權/保護人）、投管對接、TCSP 合規、稅務與申報（CRS/FATCA）及持續治理等方面提供一站式服務，協助你靈活管理家族財富、保障長遠利益。

什麼是 TCSP 牌照？為什麼重要？

TCSP（信託或公司服務提供者）牌照由公司注冊處根據 AMLO 發出。只有持牌 TCSP 才可以合法在香港提供信託和公司服務。CityLinkers 持有 TCSP 牌照 TC006447，確保全面符合監管規定。

設立香港信託需要多長時間？

在完成所有盡職審查和信託契約定稿後，標準全權信託可以在2至4星期內設立。涉及多個司法管轄區或企業受託人的較覆雜架構可能需要4至8星期。

哪些資產可以放入香港信託？

香港信託可以持有各類資產，包括現金、上市證券、私人公司股份、房地產（本地和海外）、知識產權和其他投資資產。某些資產的轉移可能需要額外法律程序。

委托人設立信託後還可以保留控制權嗎？

可以。根據2013年《受託人條例》修訂，委託人可以保留投資管理、受託人委任/罷免和分配指示等權力，而不會令信託無效。但過度控制可能影響資產保護效果。

什麼是意願書？

意願書是委託人寫給受託人的非約束性文件，就怎樣向受益人分配資產提供指引。雖然意願書無法律約束力，但受託人在行使酌情權時通常會仔細考慮。

香港有沒有反永久權規則？

沒有。2013年的修訂廢除了香港信託的反永久權規則。香港信託現在可以無限期延續，非常適合多代財富規劃。

信託分配在香港怎樣課稅？

香港不對信託向受益人的分配征稅。源自香港以外的信託收入一般不需要繳納利得稅。受益人應就其居住地司法管轄區的稅務義務咨詢當地稅務顧問。

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