根据证监会第 9 类牌照注册的基金经理——气候风险管理和内部监控方面的义务

我们总结了最新的要求：

证监会于 2021 年 8 月发布了关于「基金经理操守准则」拟议修订的最新咨询结论，要求基金经理在其投资和风险管理过程中考虑气候相关风险，并作出适当的披露。基金经理必须披露并每年审查他们在投资决策。在风险管理过程中，他们需要将气候风险考虑在内。资产管理规模在80亿港元或以上的大型基金必须在2022年8月之前达到基本规定，并在2022年11月之前达到进阶标准，所有其他范围内的基金经理必须在2022年11月之前达到基本规定。

证监会对基金经理及其管理的基金的风险管理要求亦有详细说明。基金经理应实施适当的风险管理程序，以识别、衡量、管理和监控与每个基金相关的所有投资策略，以及每只基金面临或可能面临的风险。 「基金经理操守准则」还会提供风险管理控制的技术和程序建议，方便基金经理考虑不同基金。

修订后的「基金经理操守准则」保留了一项现有要求：在可行的情况下，基金经理应保持独立职能，以审查和报告基金管理人的管理、运营和内部控制的可行性、有效性以及加快其效率准确度。 如果基金经理的规模不能证明其独立的内部审计职能，证监将会允许由外部独立审计师履行或审查相关职责及角色，以达到独立的要求。

根据 「基金经理操守准则」，基金组合应有适当的政策和程序，以便对基金资产进行估值。基金经理应定期审查估值政策和程序，以确保其适当性及有效性。 此外，估值政策和程序亦应由独立专业人士作定期审查（至少每年一次）。

负责基金整体运作的基金经理，除了要委任独立审计师对基金经理的财务报表进行审计外，还必须确保对基金的财务报表进行审计。 根据修订后的「基金经理操守准则」，如果私募股权基金是由证监会持牌管理，该负责基金的整体营运也需要进行审计。

为遵守披露要求，连城集团可以在以下方面协助基金经理：

• 建立治理结构
• 在投资过程中考虑重大气候相关风险
• 将气候相关风险纳入投资组合风险管理
• 作出适当披露

连城集团可以在以下领域协助基金经理：

• 协助基金经理制定和实施有效的内部控制和风险评估自我评估
• 进行年度内部控制、风险评估审查和监控并向高级管理层报告，以确保符合相关监管要求

连城集团可以在以下领域协助基金经理：

• 协助基金经理制定和实施有效的估值政策和程序
• 对估值政策和程序进行年度审查和控制测试

对基金经理本身的年度审计，连城集团可以安排法定审计（包括向证监会提交合规报告）或其他合规支持服务（例如审查FRR和BRMQ）。连城集团还可以为基金经理管理的基金提供审计服务，包括但不限于香港 LPF、BVI 基金和开曼基金。如需进一步查询，请通过 +852 6816 8938 或电子邮件联系我们。我们会尽快与您联系。所有信息将以严格保密的方式处理。