Trust set up services in Hong Kong | TCSP Licensee

服务

信托是一种法律安排：设立人（Settlor）把资产转移给受托人（Trustee），由受托人根据信托条款为受益人（Beneficiaries）持有和管理。其核心在于法律拥有权（由受托人持有）与实益拥有权（由受益人享有）分离，广见于遗产规划、资产保障、慈善管理等。香港自2013年大幅现代化信托法制（见下），为家族与企业提供具国际竞争力的信托法框架。

TCSP 持牌制度（公司注册处管辖）
在香港「信托或公司服务提供者（TCSP）」如以业务形式提供公司／信托服务，须按《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（AMLO，Cap.615）向公司注册处（CR）申请牌照并遵守AML/CFT 指引。牌照一般有效期3年，须于到期前最少60天申请续期；CR并设持牌人公开登记册。

信托或公司服务提供者（TCSP）持牌人

谁需要领牌？凡在香港以业务形式提供AMLO 附表一所列公司/信托服务者（例如设立公司、提供注册地址、担任信托的受托人/安排人等）均属之；是否属「以业务形式」视个案事实判断。
合规框架：需落实客户尽职审查（CDD）、持续监察、制裁/恐融筛查、保存纪录、委任合规主任（CO）及洗钱举报主任（MLRO），并进行机构层面及客户层面风险评估。 2025年3月更新版指引已全面整合要求。
续牌与变更：持牌人续牌流程及关键时点、逾期风险由CR 于公开简报及FAQ中载明。

香港信托设立的关键要素

核心角色与治理：设立人、受托人、受益人，并可设保护人（Protector）作监督。香港法定受托人注意义务（TO s.3A）要求受托人按合理谨慎之标准行事；如属收费/专业受托人，标准更高。
保留权与防强制继承（Firewall）：2013年修例确认设立人保留投资／资产管理职能不致令信托无效（TO s.41X）；并设反外地强制继承保护（TO s.41Y），提升跨法域资产安排之确定性（主要针对动产）。
信托存续期：改革同时废除新信托的「永续限制」与过度累积限制（PAO 新s.3A），允许（除特定非慈善目的信托外）可永久存续，增强代际传承弹性。

为何选择香港设立信托？

资产保障

香港引入Firewall针对外地强制继承主张提供屏障；再配合专业受托人治理、尽职履行及合规机制，常作家族资产风险分隔与传承工具。

灵活性与控制

设立人可于契据内保留或指定投资与资产管理权限（如须经保护人同意），而不影响信托有效性；亦可设置董事会式的投资委员会／保护人制度以强化监督。

避免遗产认证程序

信托名下资产由受托人持有，通常不需纳入死者遗产的遗嘱认证程序；同时，香港已于2006年废除遗产税（Estate Duty），税制对家族传承较友善（惟不影响他地税务）。

私隐保障

香港现行制度没有中央信托登记册；TCSP 持牌人必须履行AML/CFT 层面的资料收集与保存，但非公开。公司方面则需维持重要控制人登记册（SCR）供执法查阅，以提升实益拥有权透明度。

现代化法规优势

2013年《信托法（修订）条例》于2013年12月1日生效：引入法定注意义务、扩阔受托人权能、保留权、Firewall及废除永续限制等，并与职业退休计划（ORSO）等制度衔接。若构成金融机构（例如投资实体），受托人或信托须遵守CRS（AEOI）与FATCA（港美Model 2 IGA）之尽职调查及申报义务（IRD 有专页与操作门户）；是否属金融机构与信托投资活动/受托人身分有关。

连城能为你提供的信托服务

量身评估与方案设计：根据家族与资产性质，拟定契据条款（含保留权、保护人机制、投资治理）。
合规设立：由TCSP 持牌团队依AMLO 指引完成CDD、风险评估与纪录保存流程（2025年指引）。
日常信托管理：董事会／投委会会议节点、分配决策纪录、受益人沟通。
专业投管衔接：按投资政策声明（IPS）委聘资管人，并监察表现与合规。
全套配套：帐务、税务策划、受益人／保护人联络、年度合规审阅（如涉AEOI）。

连城可协助客户设立的信托类型

全权酌情信托 (Discretionary Trusts)

最常见，受托人按裁量决定分配时机与比例；可设保护人/意向书协助治理。 2013年改革后，契据可更清晰配置保留权不影响有效性。

固定收益信托 (Fixed Interest Trusts)

按预设比例/条件向特定受益人分配，受托人主要负执行义务并受法定注意义务约束。

员工福利信托 (Employee Benefits Trusts, EBTs)

港交所上市规则第17章规范股票期权与股份奖励，上市公司常以信托托管股份以执行授予与回购安排；须遵守授权、限额、披露与独立性要求。

首次公开招股信托 (Initial Public Offering Trusts, IPOs)

在上市前/后，为员工激励或控股架构可使用信托承载股份与锁定安排；惟须严格遵从上市规则及承销协议之锁定/披露条款与管治要求。

私人信托公司 (Private Trust Company, PTC)

用作家族（关连）信托的专属受托人。若其在香港「以业务形式」向他人提供信托服务，仍可能需要TCSP 牌照；是否属「以业务形式」需按事实判断。

职业退休计划 (ORSO Schemes)

受《职业退休计划条例》（Cap.426）规管，可为注册或豁免计划；部分与MPF 互相衔接。员工供款可扣税（现行上限HK$18,000/年），雇主供款可扣税（一般以薪金百分比为上限）。

慈善信托 (Charitable Purpose Trusts)

香港承认四大慈善目的（济贫、教育、宗教、其他对公众有益目的）。若要申请税务宽免（IRO s.88），需向IRD 证明属公众性质的慈善机构/信托并符合法团与治理要求；活动可跨境，但须证明公众利益及合规监督。

为何选择连城为你安排信托服务？

专业TCSP 持牌人：遵循CR 最新AML/CFT 指引（2025）与发牌指引（2025），建立即时合规体系。
客制化方案：按家族治理、跨境税务与投资需求设计（含保护人、投委会、分配政策）。
全流程覆盖：设立、日常管理、会计、AEOI/ FATCA 配合与年检。
对齐国际规范：内部建立机构层面风险评估与客户风险评级、员工培训与独立稽核机制。
私隐与安全：遵守资料保存与执法查阅机制，同时在不违反法定要求下维护客户安排之保密。

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我们的专业团队可在结构设计（含保留权/保护人）、投管对接、TCSP 合规、税务与申报（CRS/FATCA）及持续治理等方面提供一站式服务，协助你灵活管理家族财富、保障长远利益。

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